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ATO数据匹配计划:生活水平与收入不符?

即便处在新冠疫情期间,ATO仍继续推进着数据匹配计划。这一次,他们进一步扩展了以前的数据匹配计划,针对拥有较多生活资产的个人,包括那些拥有船只、机动车和露营车、纯种马匹、艺术品和飞机的人。他们将从各保险公司收集相关数据,包括保单详情以及保单持有人的个人资料。据估计,每个财年ATO将获得大约30万个人的记录。

生活资产的持有者请注意,ATO已将其数据匹配计划再延长2年。针对生活资产的数据匹配计划自2016年2月开始运行,在过去收集了2013-14财年至2019-20财年的数据。现在这项计划将继续实施到20-21至22-23财年。

该计划将从以下公司的保单中获取生活资产的详细数据:AAMI、Apia、Bingle、CGU保险、Chubb保险、Coles保险、CommInsure、GIO、Lumley、Nautilus Marine、NRMA、QBE、RAA保险、RACQ、RAC保险、SGIC、SGIO、Shannons、Suncorp、Swann保险、Vero、WFI、Youi、Zurich澳大利亚保险公司。

还需要注意的是,当前数据计划仅获取超过以下最低阈值的资产,如下所述:

  • 海船——100,000澳币;
  • 机动车,包括露营车——65,000澳币;
  • 纯种马匹——65,000澳币;
  • 美术作品——单件10万澳币;和
  • 飞机——150,000澳币。

收集的数据将包括个人身份信息,如姓名、地址、电话号码、出生日期、ABN和电子邮件。还将收集保单的详细信息,包括保单开始日期、投保总价值、投保财产的购买价格、财产的注册/ID号、保险类别、保单成本、投保财产的说明以及主要使用类型。

据估计,每个财年ATO将获得大约30万个人的记录。

根据ATO的规定,将对获得的数据进一步匹配,以形成对纳税人资产和累积财富的整体风险状况的评估。它还将用于解决许多税务风险,包括:

  • 纳税申报表中累积申报收入不足的资产;
  • 不申报资产处置而产生的CGT或所得税;
  • 通过企业或相关实体购买个人使用的资产,并申请GST抵免;
  • 不申报/支付与使用通过商业实体购买的资产有关的附加福利税;和
  • 通过自营养老金(SMSFs)为基金的受托人或受益人的当前利益收购资产。

如果检测到数据上的差异,ATO将在采取行政措施之前提前联系纳税人以获得进一步的验证。纳税人通常至少有28天的时间作出回应。举例来说,如果ATO根据生活资产的价值确定某纳税人可能少报了收入,但其实该纳税人已在另一个企业实体下报告了所有收入。

虽然ATO提到说该数据不会用作其自动合规活动的一部分,但它将被用于识别和预防可能未按照要求履行各种税务义务的情况(包括收入所得税、资本利得税CGT、员工福利税FBT、商品与服务税GST和退休金)。

从该计划中收集的信息也将用于督促相关义务的自愿依从性,并制定应对策略。它还将用于确定可用于协助债务管理活动的途径。与其他计划一样,这些数据将保留5年,因此,纳税人无论是个人还是企业都应确保正确处理所获得的任何生活资产。

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